Steuerklassen III und V: Klingbeil plant Abschaffung

Bundesfinanzministerium plant neue Berechnung für Ehepaare

Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) will die von vielen Ehepaaren genutzten Steuerklassen III und V abschaffen. Ziel ist nach Angaben des Finanzministeriums, die Steuererklärung für Bürgerinnen und Bürger zu vereinfachen; über die Pläne verhandelt der Bund demnach mit den Ländern.

Automatisiertes Faktorverfahren als Ersatz

Künftig könnte die Besteuerung automatisch an die Einkommensverteilung der Ehepartner angepasst werden. Bei einer Umstellung auf das automatisierte Faktorverfahren müssten viele gemeinsam veranlagte Personen keine Steuererklärung mehr abgeben.

Die gemeinsame Einkommensteuer des Paares würde sich dadurch nicht ändern. Anders wäre vor allem die Verteilung der monatlichen Steuerabzüge während des Jahres.

Steuerklasse III bringt bisher niedrigere Abzüge

Ehepartner und Lebenspartner können derzeit zwischen der Kombination IV/IV mit Faktorverfahren und der Kombination III/V wählen. In Steuerklasse III sind die monatlichen Abzüge zunächst geringer, während sie in Steuerklasse V höher ausfallen.

Die endgültige Steuerbelastung des Paares bleibt bei den verschiedenen Kombinationen grundsätzlich gleich. Die Steuerklassen beeinflussen vor allem, wie viel vom gemeinsamen Einkommen monatlich zur Verfügung steht und ob es später zu Erstattungen oder Nachzahlungen kommt.

Vorhaben stammt aus der Ampel-Zeit

Das Finanzministerium begründet die geplante Abschaffung auch mit einem Gerechtigkeitsargument. Partner mit geringerem Verdienst könnten durch die bisherige Steuerklasse V höhere monatliche Abzüge haben; zugleich soll die Reform Arbeitsanreize stärken.

Die Idee war bereits Bestandteil des Koalitionsvertrags von SPD, Grünen und FDP. Die damalige Regierung beschloss das Vorhaben im Kabinett, stieß damit jedoch auf scharfe Kritik der Union. Ob Klingbeils Pläne umgesetzt werden, ist daher politisch offen.

Die geplante Abschaffung der Steuerklassen III und V würde vor allem die monatliche Verteilung der Lohnsteuer verändern. Die gemeinsame Jahressteuer eines Ehepaars bliebe nach den Plänen grundsätzlich gleich, weil die Lohnsteuer während des Jahres lediglich als Vorauszahlung auf die Einkommensteuer gilt.

Im bisherigen System führt die Kombination III/V dazu, dass der höher verdienende Partner monatlich geringere Abzüge hat, während der Partner mit dem niedrigeren Einkommen stärker belastet wird. Das kann insbesondere bei ungleichen Einkommen die Wahrnehmung des verfügbaren Nettoeinkommens prägen. Das automatisierte Faktorverfahren soll die Abzüge näher an der tatsächlichen gemeinsamen Steuerlast ausrichten.

Auswirkungen auf Familien und Leistungen

Für viele Paare könnte die Umstellung die Pflicht zur Steuererklärung verringern und Nachzahlungen oder Erstattungen besser planbar machen. Die Abschaffung wäre damit keine unmittelbare Steuererhöhung, könnte aber die monatliche Liquidität einzelner Haushalte verändern.

Relevant sind außerdem Leistungen, die sich am individuellen Monatsnetto orientieren. Dazu gehören etwa das Elterngeld und andere einkommensabhängige Ansprüche. Eine Änderung der Steuerklassen kann deshalb für Familien finanziell spürbar sein, auch wenn sich die endgültige gemeinsame Einkommensteuer nicht ändert.

Politische Hürde bleibt

Das Vorhaben knüpft an einen Beschluss der früheren Ampel-Regierung an. Für die Umsetzung wären Gespräche mit den Ländern und ein politischer Beschluss erforderlich; insbesondere die unterschiedliche Bewertung von Verteilungswirkungen und Verwaltungsaufwand dürfte die Debatte bestimmen.

Pressespiegel: Einigkeit, Unterschiede und offene Fragen

n-tv: „Klingbeil könnte zwei Steuerklassen abschaffen“ (10.11.2026)

Der Beitrag bestätige die geplante Abschaffung und stelle den Gerechtigkeitsgedanken des Finanzministeriums heraus. Anders als die dpa-Meldung betone er stärker die höhere monatliche Belastung von Partnern mit geringerem Einkommen in Steuerklasse V.

FOCUS online: „Klingbeil will Steuerklassen III und V abschaffen“ (10.11.2026)

Der Artikel ordne die Pläne anhand möglicher Folgen für Monatsnetto, Steuererklärung und einkommensabhängige Leistungen ein. Offen bleibe, ob die politische Entscheidung angesichts möglicher Vorbehalte in unionsregierten Ländern zustande komme.

Beide Beiträge bestätigten den Kern des Vorhabens und die unveränderte gemeinsame Jahressteuer. Unterschiede gebe es vor allem bei der Gewichtung von Gerechtigkeit, Verwaltungsvereinfachung und möglichen Auswirkungen auf die laufende Liquidität.