Krypto-Transparenz: Plattformen melden Daten an Finanzamt

Handelsplattformen müssen Nutzerdaten und Transaktionen direkt an die Finanzbehörden melden.

Grundlage ist die EU-Richtlinie DAC8. Börsen wie Bison, Bitpanda, Kraken, Binance und Coinbase sind verpflichtet, Informationen über ihre Nutzer und deren Handelsaktivitäten zu übermitteln.

Steuer-ID hinterlegen – sonst droht Kontosperrung

Anleger müssen ihre Steuer-Identifikationsnummer bei den Plattformen hinterlegen. Wer das nicht tut, riskiert nach 60 bis 90 Tagen die Kontosperrung. Bei vorsätzlichen oder grob fahrlässigen Falschangaben drohen Bußgelder von bis zu 50.000 Euro.

Die für 2026 erhobenen Daten müssen die Börsen bis zum 31. Juli 2027 melden. Das Finanzamt hat anschließend zehn Jahre Zeit für Prüfungen.

Steuerliche Grundregeln: Haltefrist und Freigrenzen

Trotz der neuen Meldepflichten bleiben die grundlegenden Regeln bestehen. Gewinne aus Krypto-Verkäufen sind steuerpflichtig, wenn die Haltefrist unter einem Jahr liegt und die Freigrenze von 1.000 Euro pro Jahr überschritten wird. Bei einer Haltedauer von über zwölf Monaten bleibt der Verkauf steuerfrei.

Im Steuerpflicht-Fall gilt der persönliche Einkommensteuersatz – bis zu 45 Prozent.

Anders sieht es bei Staking oder Lending aus: Hier liegt die Freigrenze bei nur 256 Euro pro Jahr. Alles darüber ist steuerpflichtig.

Politische Debatte: Freibetrag auf 10.000 Euro?

Die Politik diskutiert über Anpassungen. Die FDP lehnt eine Abschaffung der einjährigen Haltefrist und Steuererhöhungen ab. Stattdessen fordert sie eine Anhebung des Freibetrags von 1.000 auf 10.000 Euro. Auch die Übertragung nicht genutzter Freibeträge auf Folgejahre steht im Raum.

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Weitere Forderungen: eine einjährige Spekulationsfrist für Wertpapiere und die Zulassung von Krypto-ETFs.

Frist für Steuererklärung 2025 läuft ab

Für das Steuerjahr 2025 drängt die Zeit: Die Abgabefrist endet am 31. Juli 2026. Wer sie versäumt, zahlt einen Verspätungszuschlag von monatlich 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer – mindestens 25 Euro.

Steuerpflichtige können eine formlose Fristverlängerung beantragen oder eine vorläufige Erklärung über das ELSTER-Portal einreichen. Wer einen Steuerberater beauftragt, hat bis zum 28. Februar 2027 Zeit.

Belege müssen seit 2017 nicht mehr eingereicht, aber vorgehalten werden. Bei besonderen Sachverhalten – etwa erstmals geltend gemachte Vorsorgeaufwendungen, hohe Spenden oder Abfindungen – raten Experten zur proaktiven Einreichung. Das vermeidet Rückfragen.

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Travel Rule: Technische Überwachung wird ausgebaut

Parallel zu den steuerlichen Meldepflichten wird die technische Überwachung von Krypto-Transfers verschärft. Die DekaBank hat gemeinsam mit der Unternehmensberatung ZEB eine Lösung für die sogenannte Travel Rule entwickelt.

In einem Pilotprojekt mit Crypto Finance – einer Tochter der Deutschen Börse – wurde der Informationsaustausch bei Krypto-Transfers über die bestehende Swift-Infrastruktur standardisiert. Die Lösung überträgt gesetzlich geforderte Daten zwischen den beteiligten Krypto-Dienstleistern (Crypto Asset Service Providers, CASPs).

Besondere Regeln gelten für Transfers aus Self-Hosted-Wallets: Ab einem Wert von 1.000 Euro sind zusätzliche Identifizierungsanforderungen Pflicht.

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