Rentensteuer: 100.000 bis 204.000 Senioren rutschen neu in Steuerpflicht

Juli 2026 bringt 21 Millionen Rentnern 4,24 Prozent mehr Geld. Doch die Freude währt nicht lange: Viele rutschen erstmals in die Steuerpflicht.

Steuerfalle Rentenerhöhung

Zwischen 100.000 und 204.000 Senioren müssen dieses Jahr erstmals eine Steuererklärung abgeben. Ihre Bezüge überschreiten den Grundfreibetrag von 12.348 Euro für Alleinstehende beziehungsweise 24.696 Euro für Paare.

Besonders brisant: Wer 2026 neu in Rente geht, versteuert bereits 84 Prozent seiner Bezüge. Nur 16 Prozent bleiben als persönlicher Rentenfreibetrag verschont. Dieser Betrag wird im zweiten Bezugsjahr als fester Euro-Wert festgeschrieben – und ändert sich bei künftigen Erhöhungen nicht mehr. Jede spätere Steigerung ist damit voll steuerpflichtig.

Der Trend ist klar: Ab 2058 werden Rentenbezüge komplett besteuert.

Doch eine Steuererklärungspflicht bedeutet nicht automatisch eine Steuerzahlung. Senioren können Ausgaben wie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Werbungskosten, Spenden oder Krankheitskosten geltend machen.

Sozialabgaben fressen die Rentenerhöhung

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Neben dem Fiskus greifen auch die Sozialkassen zu. Von der Bruttorente werden 7,30 Prozent für die Krankenversicherung und 3,60 Prozent für die Pflegeversicherung abgezogen.

Laut Modellrechnungen des Instituts der deutschen Wirtschaft (IW) könnten geplante Steuerreformen die kalte Progression nicht vollständig ausgleichen. Während Geringverdiener mit 30.000 Euro Bruttoeinkommen 2028 leicht entlastet werden, droht höheren Einkommen eine effektive Mehrbelastung durch steigende Sozialbeiträge.

Der Rentenbeitragssatz steigt von 18,6 Prozent (2026) auf 19,9 Prozent (2028) und weiter auf 20,9 Prozent bis 2035.

Kapitalrente als Rettungsanker

Die Alterssicherungskommission empfiehlt eine sogenannte Kapitalrente. Zwei Prozent des Bruttolohns – je zur Hälfte von Arbeitgebern und Arbeitnehmern – sollen ab 2028 schrittweise eingezahlt werden, mit einer Steigerung von 0,5 Prozentpunkten pro Jahr.

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Profitieren sollen vor allem Rentenjahrgänge ab 2040. Nach 45 Beitragsjahren wäre bei überdurchschnittlichen Einkommen eine Zusatzrente von über 700 Euro möglich. Bestandsrentner betrifft die Neuregelung nicht.

Was die Politik noch plant

Bis Ende 2026 will der Koalitionsausschuss weitere Reformen umsetzen. Diskutiert werden die Abschaffung der abschlagsfreien Rente nach 45 Versicherungsjahren sowie eine automatische Kopplung des Renteneintrittsalters an die Lebenserwartung.

Das Rentenniveau bleibt bis 2031 bei mindestens 48 Prozent gesichert. Ab 2032 könnte ein Dämpfungsfaktor in der Rentenformel greifen. Zudem sollen Minijobs künftig grundsätzlich rentenversicherungspflichtig werden.

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