Schenkungen: Meldepflicht beim Finanzamt auch unter Freibeträgen

Aktuelle Ratgeber thematisieren verstärkt die steuerliche Meldepflicht bei Geldgeschenken von Großeltern, um finanzielle und rechtliche Nachteile für die Empfänger zu vermeiden. Wie aus Berichten vom 13.09.2026 hervorgeht, müssen Schenkungen dem Finanzamt gegenüber auch dann angezeigt werden, wenn die Beträge innerhalb der gesetzlichen Freibeträge liegen und somit faktisch steuerfrei bleiben.

Dreimonatsfrist und formale Anforderungen

Nach den Regelungen des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes (§ 30 i.V.m. § 1 ErbStG) sind Schenkungen innerhalb einer Frist von drei Monaten beim zuständigen Finanzamt zu melden. Diese Verpflichtung besteht grundsätzlich für jeden steuerpflichtigen Erwerb.

Laut einem Bericht vom 12.09.2026 greift eine Ausnahme von dieser Meldepflicht gemäß § 30 Abs. 1 ErbStG nur dann, wenn die Schenkung bereits gerichtlich oder notariell beurkundet wurde. In allen anderen Fällen, insbesondere bei einfachen Überweisungen oder Barschenkungen, müssen die Beteiligten die Anzeige selbstständig vornehmen.

Gesetzliche Freibeträge und die Zehnjahresregel

Die Höhe der steuerfreien Beträge richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad zwischen Schenkendem und Beschenktem. Gemäß § 16 ErbStG gelten folgende Freibeträge:

• Ehepartner: 500.000 Euro
• Kinder: 400.000 Euro
• Enkelkinder (sofern die Eltern noch leben): 200.000 Euro
• Urenkel: 100.000 Euro
• Großeltern, Eltern und Geschwister: 20.000 Euro

Diese Freibeträge können alle zehn Jahre erneut in voller Höhe in Anspruch genommen werden. Dabei ist jedoch zu beachten, dass nach § 14 ErbStG mehrere Schenkungen derselben Person innerhalb eines Zeitraums von zehn Jahren zusammengerechnet werden. Dies kann dazu führen, dass spätere Zuwendungen die Freibeträge überschreiten und eine Steuerlast auslösen.

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Steuersätze und Progressionsstufen

Falls die Zuwendungen die genannten Freibeträge übersteigen, fallen Steuern nach § 19 ErbStG an. Die Steuersätze bewegen sich dabei in einer Spanne von 7 bis 50 Prozent. Für die Steuerklasse I, zu der Kinder und Enkel zählen, liegen die Sätze zwischen 7 und 30 Prozent.

In der Steuerklasse II, die unter anderem Geschwister, Nichten und Neffen umfasst, variieren die Sätze zwischen 15 und 43 Prozent. Die Steuerklasse III sieht Belastungen zwischen 30 und 50 Prozent vor.

Rechtliche Konsequenzen bei Nichtmeldung

Die Missachtung der Meldepflicht kann für die Beteiligten erhebliche Konsequenzen haben. Wird eine Schenkung nicht ordnungsgemäß angezeigt, kann dies als leichtfertige Steuerverkürzung nach § 378 der Abgabenordnung (AO) gewertet werden. In solchen Fällen ist ein Bußgeld von bis zu 50.000 Euro möglich.

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Sollte der Tatbestand der Steuerhinterziehung nach § 370 AO erfüllt sein, drohen Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren, in besonders schweren Fällen sogar bis zu zehn Jahren. Zudem sind bei größeren Einzahlungen bankrechtliche Vorschriften zu beachten. Ab einem Betrag von 10.000 Euro greift das Geldwäschegesetz, welches einen Herkunftsnachweis für die eingezahlten Mittel verlangt.

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