Steuererklärung 2025: Frist endet 31. Juli mit 25-Euro-Strafzuschlag

Am 31. Juli läuft die reguläre Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung 2025 ab. Wer zu spät kommt, zahlt mindestens 25 Euro pro Monat Verspätungszuschlag – oder 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer.

Zur Abgabe verpflichtet sind unter anderem Empfänger von Lohnersatzleistungen über 410 Euro, Paare mit Steuerklassenkombi drei und fünf sowie Rentner mit Einkünften oberhalb des Freibetrags.

Neuer Grundfreibetrag und angepasste Tarife

Der Gesetzgeber hat die steuerlichen Eckwerte für 2025 und 2026 nach oben geschraubt. Für 2025 liegt der Grundfreibetrag bei 12.096 Euro für Alleinstehende und 24.192 Euro für Verheiratete. 2026 steigt er auf 12.348 beziehungsweise 24.696 Euro.

Auch der Spitzensteuersatz greift erst später: Die Tarifeckwerte wurden für 2025 um 2,6 Prozent verschoben, für 2026 sind weitere 2,0 Prozent geplant. Die Freigrenze beim Soli liegt 2025 bei 19.950 Euro (Einzelveranlagung) beziehungsweise 39.900 Euro (Zusammenveranlagung).

Diese Pauschalen senken die Steuerlast

Die durchschnittliche Steuererstattung lag in den letzten Jahren zwischen 1.172 Euro (2021) und 1.240 Euro (2022). Wer seine Pauschalen kennt, kann diesen Betrag oft noch erhöhen.

Werbungskostenpauschale: 1.230 Euro werden automatisch berücksichtigt. Wer mehr ausgibt, kann die tatsächlichen Kosten nachweisen.

Pendlerpauschale: Für 2025 gibt es 0,30 Euro pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer, ab dem 21. Kilometer 0,38 Euro. Ab 2026 gilt einheitlich 0,38 Euro.

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Homeoffice-Pauschale: 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro im Jahr.

Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 Prozent der Arbeitskosten für Handwerker oder Reinigungskräfte – maximal 4.000 Euro pro Jahr – werden direkt von der Steuerschuld abgezogen.

Was Rentner und Menschen mit Behinderung wissen müssen

Rentner sollten die Steuererklärung ernst nehmen. Die Rentenerhöhung im Juli 2026 um voraussichtlich 4,24 Prozent erhöht den steuerpflichtigen Anteil. Für Neurentner 2026 liegt dieser bei 84 Prozent. Branchenauswertungen zeigen: 41 Prozent der Rentner müssen mit Nachzahlungen rechnen, 45 Prozent bekommen Geld zurück.

Menschen mit Behinderung profitieren von gestaffelten Pauschbeträgen: 384 Euro bei einem GdB von 20, bis zu 2.840 Euro bei GdB 100. Bei den Merkzeichen „H“ (Hilflosigkeit) oder „Bl“ (Blindheit) sind es sogar 7.400 Euro. Ab 2026 wird der GdB elektronisch an die Finanzbehörden übermittelt.

Steuervorteile für Unternehmen

Für Investitionen in bewegliche Wirtschaftsgüter gilt bis Ende 2027 die degressive Abschreibung: 30 Prozent des Restwerts pro Jahr. Wer Investitionen in die Jahre 2026 oder 2027 vorzieht, kann gegenüber der linearen Abschreibung erheblich sparen. Ab 2028 soll die Körperschaftsteuer zudem jährlich um einen Prozentpunkt sinken.

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Onlinehändler müssen das Jahressteuergesetz 2026 im Blick behalten. Der Referentenentwurf vom Mai 2026 sieht unter anderem neue Regeln für Fernverkäufe ab 2027 vor. Auch die Nachzahlungszinsen steigen ab 2027 von 1,8 auf 3,6 Prozent pro Jahr.

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